柳州市审计局

尊敬的市人大常委会主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　　我受市人民政府委托，代表出差在外的罗品文局长向市第十三届人大常委会第四十二次会议，报告2015年度柳州市本级财政预算执行和其他财政收支的审计情况。请予审议。

　　本次审计，根据《审计法》和新《预算法》的规定及要求，重点揭示预算编制、资金分配、资金使用、政策效果、管理体制机制和制度等方面存在的突出问题，促进提高财政资金使用绩效，现将审计情况报告如下：

　　2015年，各部门在市委、市政府的领导下，认真执行市人大批准的财政预算和发展计划，扎实推进有关工作，财政保障能力进一步增强，财政收入持续稳定增长，重点支出得到较好保障，持续增加民生投入，从严控制了一般性支出和“三公经费”支出，市本级“三公经费”同比下降15.1%。出台了深化财税体制改革实施方案，财政转型创新取得显著成效。

　　针对2014年市本级预算执行和其他财政收支中存在的问题，市政府认真部署整改工作，出台了《柳州市人民政府关于推行国有资本经营预算的意见》和《柳州市本级部门预算支出执行管理办法》等一系列管理制度，完善了管理措施，纠正了违规问题。具体整改情况，市政府已专题书面报告市人大常委。

　　一、市本级预算执行及决算草案审计情况

　　从审计结果看，2015年市本级预算执行情况总体良好，财政部门积极推进预算公开工作，政府预算经本级人民代表大会批准后，财政部门在规定时限内及时向各部门批复预算，及时拨付补助下级财政支出，较好地完成了市人大批准的预算任务。但审计中也发现存在不足：

　　（一）市本级决算草案报表体系不够完善。未能根据新《预算法》出台的新要求，增加编制决算事项。

　　（二）部门决算报表编制基本要素不完整，编表封面填报不严谨。

　　（三）部分利息和股利收入未缴入国库纳入一般公共预算收入。

　　二、财政管理审计情况

　　2015年，市财政局、地税局等部门注重加强经济社会发展宏观形势分析研究，积极推进财税改革，预算执行的规范化程度不断提升，但预算管理精细化程度和部分财政资金使用绩效还有待进一步提高。审计发现：

　　（一）部分专项资金预算安排不合理

　　（二）盘活财政存量资金中，应继续加大财政专户清理力度

　　（三）预算指标管理系统待完善

　　对审计反映的问题，财政部门高度重视，采取有力措施积极整改，一部分问题在审计期间已整改到位。

　　三、部门预算执行审计情况：

　　从对市科技局、农业局等十家单位的审计情况看，各部门的预算执行情况总体较好，预算管理水平逐步提高，但仍然存在一些需要注意的问题：

　　（一）部分项目资金执行进度缓慢

　　（二）科技项目验收率低

　　（三）预算部门存在未按项目进度控制支付项目款

　　针对审计发现的问题，相关责任单位非常重视，正在积极制定和落实整改措施。

　　四、财政专项资金绩效审计情况

　　（一）柳州市2013至2015年养殖倍增计划项目财政资金绩效情况审计。审计结果表明：柳州市2013至2015年养殖倍增项目共安排财政资金3061.08万元,三年来共吸引30家企业和合作社、1万多农户参与养殖倍增计划项目的建设，拉动社会投入资金3.85亿元，对稳增长促改革调结构惠民生发挥了积极作用。但审计发现存在部分项目资金结存较大，养殖倍增计划项目产业结构有待优化等问题。（二）柳州市2010至2015年企业发展资金绩效情况审计。2010至2015年，我市财政投入扶持资金14.39亿元，涉及扶持项目975个。从已验收项目情况看，这些项目基本完成计划建设内容，并经有资质的会计师事务所审计，项目基本达到预期目标。但在审计中也发现存在企业发展专项资金项目验收规定不够健全等问题。

　　五、重大政策措施贯彻落实跟踪审计情况

　　根据国家审计署、自治区审计厅工作部署，对自治区下达的2015年度农民工创业担保贷款贴息、农民工创业园建设试点项目补助等项目开展了跟踪审计，审计结果表明，各部门能积极落实中央和自治区相关政策。但审计也发现存在项目推进滞后、资金使用效率不高等问题。

　　六、政府性债务审计情况

　　跟踪审计了我市政府性债务制度建设及2015年地方政府性债务的变化情况。从审计情况看，市财政局等部门开展了政府债务清理甄别工作，加强债务统计和对账及风险分析预警等措施。政府债券置换能及时列入年度预算调整，按人大常委会批复及时下达，债务风险总体可控。

　　七、2015年度保障性安居工程跟踪审计情况

　　从审计结果看，我市通过新建、政府购买等多项措施，积极推进城镇棚户区和城乡危房改造及配套基础设施建设等各项保障性安居工程，在改善困难群众居住条件、推进新型城镇化建设、拉动投资和消费等方面取得了明显成效。市本级执行保障性安居工程政策比较到位，问题较多存在县级部门。

　　八、政府投资项目建设管理审计情况

　　2015年完成投资审计项目113个（其中对我市12个重大项目进行跟踪审计），审计金额59.34亿元（其中结算审计金额17.6亿元），审计核减金额达3.15亿元，节约财政资金效果显著。存在的薄弱环节主要表现在：

　　（一）部分在建项目未按规定办理前期手续

　　（二）部分建设项目进度缓慢

　　（三）部分项目财务管理不合规，监管工作不到位造成损失。

　　针对2015年度财政预算执行审计揭示的突出问题，审计从深化财税改革、提高财政资金使用绩效、强化行政事业单位的银行账户管理等方面，提出了加强财政管理的意见。

　　人大常委会主任、各位副主任、秘书长、各位委员，我们一定在市委的坚强领导下，在市人大的监督和指导下，深入贯彻党的十八届三中、四中、五中全会精神，忠实履行审计监督职责，创新进取，主动作为，为柳州在全区率先全面建成小康社会 、打造西江经济带龙头城市作出应有贡献！

                                                                                                             2016年6月29日