柳州市人民政府办公室关于转发柳州市审计局

2020审计年度审计项目计划的通知

各县、区人民政府，市直机关各有关委、办、局，柳东新区、北部生态新区（阳和工业新区）管委会：

《柳州市审计局2020审计年度审计项目计划》已经柳州市人民政府同意，现转发给你们，请认真组织实施。

柳州市人民政府办公室 

2020年7月16日

柳州市审计局2020审计年度

审计项目计划

依据《中华人民共和国审计法》确定的审计工作职责和国家审计署、自治区审计厅2020审计年度审计项目有关安排，结合中央、自治区、柳州市重大决策部署及对审计工作的要求，制定本计划。

一、指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，深入贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示，认真落实中央、自治区和市党委、市人民政府的各项决策部署，紧扣全面建成小康社会目标任务，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持以改革开放为动力，依法全面履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，推动稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用，为全面建成小康社会、推动柳州高质量发展作出积极贡献。

二、主要原则

（一）围绕中心，服务大局。紧紧围绕市党委、市人民政府的中心工作，主动融入柳州经济社会发展大局，科学安排年度审计项目，严格履行审计监督职责，充分发挥审计作用，服务经济社会发展。结合当前经济形势，围绕“六稳”“六保”，持续做好国家重大政策措施落实情况跟踪审计，对事关全市经济社会发展和影响区域经济安全重大事项进行审计，回应广大人民群众关注的热点问题，激发市场主体活力，促进经济平稳健康运行，推动经济高质量发展。

（二）聚焦主业，突出重点。深刻认识和准确把握新时代审计工作新要求，紧扣审计主责主业，围绕推动柳州高质量发展、深化供给侧结构性改革、打好三大攻坚战等重大任务落实，突出对重大政策措施、重点领域、重点部门、重点资金和重点对象的审计监督。

（三）统筹联动，全面覆盖。增强全市审计一盘棋意识，强化资源统筹整合，充分利用内部审计和社会审计资源。积极开展大数据审计，提高审计工作效能。充分发挥政策跟踪审计、财政审计、经济责任审计等平台作用，加强不同类型审计项目的统筹融合和相互衔接，优化审计组织方式，灵活运用交叉审、上审下、联合审、融入式等方式，进一步拓展审计监督的广度和深度，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，进一步推进审计全覆盖。

三、审计目标和重点内容

（一）促进国家重大政策措施落实。

以推动中央、自治区、柳州市重大决策部署贯彻落实，促进经济持续健康发展为目标，全年分季度分专题开展政策跟踪审计，打好“三大攻坚战”、推进全面深化改革、营商环境优化、疫情防控和经济社会发展工作系列政策措施落实情况跟踪审计，促进政策落地见效。

1.开展年度重大政策措施落实情况跟踪审计。

专题一：促进就业优先政策落实情况。以促进就业优先政策落实，推动柳州市援企稳岗、创新创业带动就业、重点群体就业援助、职业技能提升等积极就业政策的落实情况为目标，关注就业补助资金和失业保险基金分配、拨付、使用情况，关注政策效果和资金使用绩效，促进实现更高质量和更充分就业。

专题二：减税降费、清理拖欠民营企业中小企业账款等优化营商环境政策落实情况。以推进政府职能转变，深化“放管服”改革服务，增强微观主体活力，进一步优化营商环境为目标，重点关注企业（外商）投资创业和群众办事创业中的堵点难点，关注民营和中小企业账款清欠、减税降费等政策落实情况，关注行政审批事项明放暗不放、变相审批、对企业设置的歧视性限制、隐性障碍等不公平竞争及清欠工作不到位、违规收费、中小微企业融资难融资贵等情况。

专题三：疫情防控重点保障企业贴息贷款及企业贴息复工贷款等推动企业复工复产等政策落实情况。围绕柳州市推进疫情防控和经济社会发展“双胜利”开展跟踪审计，持续关注各级用于疫情防控的财政专项资金、捐赠款物和疫情防控重点保障企业贴息贷款的规模、分配和管理使用等情况，关注各级各部门落实疫情防控和复工复产措施落实情况，全面推动企业和重大项目复工复产，促进有序恢复生产生活秩序。

2.开展脱贫攻坚和深入实施乡村振兴政策落实情况审计。

（1）开展三江县脱贫攻坚政策落实和扶贫资金分配管理使用情况审计。以确保中央、自治区脱贫攻坚后续政策贯彻落实到位，稳定脱贫，全面提升脱贫攻坚质量和水平为目标，紧扣“精准、安全、绩效、落实”，突出“两不愁三保障”和农村安全饮水重点任务，重点关注三江县在实现义务教育、基本医疗、住房安全和农村安全饮水有保障方面的新情况新问题，以及产业、就业、金融扶贫政策措施落实情况，关注脱贫攻坚与乡村振兴政策的衔接情况。

（2）开展柳州市村级集体经济财政补助资金专项审计调查。以加强村级集体经济财政扶持资金的监督管理，促进村级集体经济不断发展壮大，巩固脱贫攻坚成果，助力乡村振兴为目标，重点关注中央、自治区和市县村级集体经济财政补助资金管理和项目经营管理情况，及时发现并化解村级集体经济资金管理使用和项目经营管理中存在的风险隐患。

（二）促进经济高质量发展。

1.开展柳州市围绕工业高质量发展目标发展职业教育情况专项审计调查。以促进职业教育现代化，推动工业高质量发展为目标，重点关注现代职业教育体系、职业院校办学能力、职业教育服务产业能力、职业教育发展和建设规划情况等。

2.开展柳州市重大建设项目审计。

（1）开展重大建设项目情况专项审计调查。包括柳州市地下综合管廊项目实施情况专项审计调查、柳州市部分县区推进市级层面重大建设项目情况专项审计调查。以促投资稳增长为目标,聚焦柳州市地下综合管廊建设管理、运营情况，促进地下综合管廊可持续发展；通过对鹿寨县、柳江区实施的市级重大项目推进情况进行审计调查，摸清市级重大项目在县区推进的实际情况，及时反映项目推进实施过程中遇到的“中梗阻”问题症结，加强建设资金管理，确保建设资金安全，提高资金使用效益。

（2）开展柳州市重大建设项目跟踪审计和竣工决算审计。包括柳州市城市公共交通配套工程、凤凰岭大桥、市大数据产业园、曙光大道延长线、广西工业设计城一期、市图书馆新馆、市中西医结合医院、红十字会医院、工人医院总院迁建工程、市生活垃圾焚烧处理工程、柳东新区盘古安置项目、柳东新区官塘片滨江生态湿地公园、北部生态新区安置房项目、北部生态新区生态农业示范园基础设施工程（一期）、北部生态新区道路交通重大项目建设等20个重大建设项目。以加强建设资金管理，确保建设资金安全，提高资金使用效益为目标，重点关注重大民生和公共卫生建设项目、重点路桥等全局性、基础性、战略性重大建设项目推进情况、资金使用情况。

3.开展市属国有企业审计。包括柳州市东城投资开发集团有限公司、柳州市农业基础设施投资建设集团有限公司财务收支审计以及市属国有企业建立内部审计监督机制情况专项审计调查。以推动深化国有企业改革、推动国有资本做强做优做大、促进国有企业守法守纪守规为目标，重点关注国有企业财务收支的真实、合法和效益，以及国有企业内部审计机制建立健全及执行、效果等情况。

4.开展柳州市政务信息系统专项审计调查。以推动柳州政务数据资源管理与应用改革顺利，全面推进政务数据管理与应用,进一步加快数字柳州建设为目标，重点关注政务信息系统建设、政务资源整合共享政策措施贯彻落实、专项资金管理使用、信息系统安全和绩效等。

2. 促进保障和改善民生。

1.开展柳州市医疗保险基金审计。以促进全面建成覆盖全民、城乡统筹、保障适度、权责清晰、可持续的多层次社会保障体系为目标，重点关注柳州市医疗保险政策落实情况，以及医疗保险基金的收入、管理和使用情况。

2.开展柳州市基层卫生医疗机构能力建设资金管理使用情况专项审计。以补短板、堵漏洞、强弱项，推进实施基层医疗卫生机构能力建设，健全公共卫生应急管理体系为目标，重点关注资金分配环节、项目执行、项目进度及项目绩效等情况。

3.根据国家审计署统一部署，按照审计两统筹要求，配合自治区审计厅开展保障性安居工程跟踪审计，促进惠民政策落地见效。

（四）促进财政资金提质增效。

1.开展2020年度市本级财政预算执行审计。以推动深化财政体制制度、促进积极财政政策贯彻落实，支持经济高质量发展，提高财政资金使用绩效、维护财政安全为目标，重点关注预算编制和批复、预算支出总量及支出结构调整优化、行政运行成本和财政支出绩效、重大政策措施和宏观调控部署落实、财政转移支付管理使用、财政存量资金清理盘活、防范化解地方政府债务等情况。

2.开展柳州市本级一级预算单位、柳东新区、北部生态新区2020年度预算执行情况审计。按照审计全覆盖的要求，运用信息化手段，做好市本级一级预算单位和柳东新区、北部生态新区2020年度预算执行审计，以提高财政资金使用绩效、维护财政安全为目标，重点关注各部门预算收支的完整性、财政财务收支的真实合法效益、专项资金管理使用、国有资产管理使用，落实中央八项规定及其实施细则精神、“三公”经费管理使用情况及预算绩效自评质量、绩效自评公开、财政重点绩效评价问题整改等情况。

3.开展部分财政专项资金审计。包括市农业农村局组织实施的柑桔产业和农业生产发展财政专项资金、市卫生健康委员会组织实施的其他卫生健康财政专项资金、市生态环境局组织实施的污染治理和节能减排财政专项资金审计。以提高财政资金使用绩效、维护财政安全为目标，重点关注上述财政专项资金预算收支的完整性、专项资金管理使用的真实合法效益以及管理和廉政风险防范情况。

4.开展柳江区2019年度财政决算审计。以推动建立现代财政制度、规范财政收支管理、提高财政资金的配置效率和使用效益，推动积极的财政政策加力提效为目标，重点关注柳江区政府2019年度财政收支的真实合法效益、财政预算分配管理、地方政府债务风险管控、财政支出安全绩效情况及地方调整财政支出结构，筹措资金支持“三保”和“三保”政策执行情况等。

2.  促进权力规范运行。

1.开展领导干部经济责任审计。以促进地方（部门、单位）科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本地区、本部门、本单位经济社会发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、民生保障和改善、生态文明建设、落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。对1个县（区）党委、政府主要领导干部，8个党政工作部门、事业单位、人民团体主要领导干部（领导人员），2家市属企业主要领导人员进行经济责任审计。

2.开展领导干部自然资源资产离任（任中）审计。以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，助力打好污染防治攻坚战，重点关注领导干部贯彻执行中央生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产相关法律法规、重大决策、完成自然资源资产管理和生态环境保护目标、履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任以及相关资金征收管理使用和项目建设运营等情况。对1个县（区）党委、政府主要领导干部，1个党政工作部门主要领导干部进行自然资源资产离任（任中）审计。

2. 具体审计项目

2020审计年度自2020年7月至2021年6月。

具体审计项目如下：

（一）政策落实跟踪审计

重大政策措施落实情况跟踪审计（审计署统一部署）。

（二）财政审计

1.2020年度柳州市本级预算执行及其他财政收支情况审计；

2.柳州市本级一级预算单位2020年度预算执行情况审计；

3.柳州市柳东新区管理委员会2020年度预算执行和其他财政收支情况审计；

4.柳州市北部生态新区（阳和工业新区）管理委员会2020年度预算执行和其他财政收支情况审计；

5.柳江区人民政府2019年度财政决算审计。

（三）专项审计（调查）

1.柳州市基层卫生医疗机构能力建设资金管理使用情况专项审计；

2.柳州市医疗保险基金审计；

3.三江县2020年脱贫攻坚政策落实和扶贫资金分配管理使用情况审计；

4.柳州市农业农村局组织实施的柑桔产业和农业生产发展财政资金专项审计；

5.柳州市卫生健康委员会组织实施的其他卫生健康财政资金专项审计；

6.柳州市生态环境局组织实施的污染治理和节能减排财政资金专项审计；

7.柳州市围绕工业高质量发展目标发展职业教育情况专项审计调查；

8.柳州市属国有企业建立内部审计监督机制情况专项审计调查；

9.柳州市地下综合管廊项目实施情况专项审计调查；

10.柳州市部分县区推进市级层面重大建设项目情况专项审计调查；

11.柳州市政务信息系统专项审计调查；

12.柳州市村级集体经济财政补助资金专项审计调查。

（四）经济责任审计

根据柳州市委组织部经济责任审计委托建议确定。

（五）自然资源资产离任审计

根据柳州市委组织部自然资源资产离任审计委托建议确定。

（六）企业审计

1.广西柳州市农业基础设施投资建设集团有限公司2019年度财务收支审计；

2.广西柳州市东城投资开发集团有限公司2020年度财务收支审计。

（七）公共投资审计

1.柳州市城市公共交通配套工程2020年度跟踪审计（续审）；

2.凤凰岭大桥2020年度跟踪审计（续审）；

3.柳州市大数据产业园2020年度跟踪审计（续审）；

4.曙光大道延长线2020年度跟踪审计（续审）；

5.柳州市北部生态新区生态农业示范园基础设施工程（一期）项目2020年度跟踪审计（续审）；

6.柳州市图书馆新馆2020年度跟踪审计（续审）；

7.柳州市北部生态新区道路交通重大项目建设2020年度跟踪审计（新增）；

8.柳州市柳东新区官塘片滨江生态湿地公园2020年度跟踪审计（新增）；

9.广西工业设计城一期（E地块）2020年度跟踪审计（新增）；

10.柳东新区盘古安置项目2020年度跟踪审计（新增）；

11.北部生态新区安置房项目二期2020年度跟踪审计（新增）；

12.柳州市生活垃圾焚烧处理工程2020年度跟踪审计（新增）

13.柳州市红十字会医院迁建工程2020年度项目执行情况审计；

14.柳州市中西医结合医院迁建工程2020年度项目执行情况审计；

15.柳州市白云路东段道路改造工程—燎原路下穿隧道工程2020年度项目执行情况审计；

16.柳州市工人医院总院搬迁项目概预算执行情况审计；

17.柳州市滨江路中学概预算执行情况审计；

18.柳州市火车站人防连接通道工程概预算执行情况审计；

19.柳州市职工之家项目竣工决算审计；

20.柳州市滨江西路铁桥段边坡治理工程竣工决算审计。

2. 工作要求

（一）提高政治站位，强化使命担当。各级各部门要进一步提高政治站位，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，把思想和行动统一到党中央、国务院的重大决策部署上来，全力配合、共同协作完成好2020审计年度各项审计任务；要加强审计整改，切实履行审计整改主体责任，确保审计整改及时、到位、有效。各级审计机关和全体审计人员要旗帜鲜明讲政治，聚焦重点领域和关键环节，做好常态化的“经济体检”工作，不仅要查病，更要治已病、防未病。要增强政治责任感、历史使命感和职业荣誉感，凝心聚力，真抓实干，勇于创新，奋发有为，依法履行监督职责，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的重要作用。

（二）持续深化“两统筹”，大力推进审计全覆盖。各级审计机关要继续深入推进审计项目审计组织方式“两统筹”，优化审计资源配置，提升审计监督效能。采取融合式、嵌入式、“1+N”等审计项目组织方式，做到“一审多项”、“一审多果”、“一果多用”。审计机关之间应加强沟通协调和成果共享，避免交叉重复审计。坚持科技强审，扎实推进大数据审计，实现现场审计与非现场审计的有机结合，不断拓展审计监督的广度和深度。加强对内部审计工作的指导和监督，有效利用内部审计和社会审计力量。

（三）严格执行审计计划，切实规范审计行为。各级审计机关应严格依照法定职责、权限和程序行使审计监督权。严格执行年度审计项目计划，加强审前调查研究，增强审计工作方案的针对性和可操作性。要加强审计现场管理，严格规范审计取证、资料获取、延伸调查等行为。在审计项目计划之外，根据工作需要，确需有关单位提供数据或资料的，各审计机关应加强工作统筹，由对口单位统一协调办理，避免多头向被审计单位索要资料，切实减轻被审计单位负担。

（四）认真落实质量控制制度，着力提升审计质量。各级审计机关应加强组织管理，认真落实分级质量控制责任，强化方案制定、现场实施、复核审理、定性处理、报告编制、信息报送、整改跟踪等各环节的质量控制。按照“三个区分开来”的要求，历史全面客观看待问题，客观审慎作出评价。加强审计整改督促检查，推进审计结果公告和整改结果公告。认真提炼总结审计发现问题，注重从机制体制层面分析原因、提出建议，为柳州市党委、政府决策提供参考。

公开方式：主动公开

柳州市人民政府办公室                                           2020年7月17日印发