目    录

第一部分：柳州市烈士陵园管理中心概况

一、主要职能

二、单位决算单位构成

第二部分：柳州市烈士陵园管理中心2021年单位决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表九：国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

第三部分：柳州市烈士陵园管理中心2021年度单位决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况。

二、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2021年度政府性基金支出决算情况。

五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

第四部分：名词解释

第一部分：柳州市烈士陵园管理中心概况

根据广西壮族自治区柳州市财政局《关于开展2021年度单位决算批复与公开工作的通知》柳财库〔2022〕17号文件精神，为保证决算公开工作顺利完成，结合我中心的实际工作需求，特编制本决算公开说明。

一、主要职能

（一）承担烈士陵园的管理维护及英烈遗物、史料的收集；保护和陈列展示；组织开展英烈史料的研究、编纂和宣传工作。

（二）做好英烈的安葬和烈士亲属祭扫的组织服务工作。

（三）做好烈士纪念设施的规划建设、修缮管理维护工作。

（四）在清明节和重要纪念日组织开展英烈纪念活动。

（五）规划、建设及管理军人公墓。

（六）组织开展本单位所属的爱国主义教育基地和实践基地活动。

（七）完成柳州市退役军人事务局主管单位交办的其他任务。

二、单位机构设置情况

主管单位：柳州市退役军人事务局

单位性质：公益一类事业单位

经费来源：财政全额拨款

人员情况：本单位核定编制数8个（其中管理岗3个，实有人数4人；专业技术岗5个，实有人数4人）

第二部分：柳州市烈士陵园管理中心

2021年单位决算报表

此部分另附表格，详见附件：柳州市烈士陵园管理中心2021年单位决算公开表。

第三部分：柳州市烈士陵园管理中心

2021年度单位决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2021年收入情况

本单位2021年度总收入326.3万元，其中上年结转和结余106.98万元，本年一般公共预算财政拨款收入219.32万元。较2020年度决算数增加153.84万元，增长89%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入219.32万元，为财政当年拨付的资金。较2020年度决算数增加46.86万元，增长27%，主要原因是：2020年8月3日，柳州市烈士陵园管理中心正式挂牌成立，作为新成立单位，柳州市烈士陵园管理中心的人员、资金、业务管理等都是空白，因此2020年一般公共预算财政拨款收入只有8至12月的人员经费和开办经费。

2.上年结转和结余收入106.98万元，结转原因是：我中心于2020年8月3日才正式挂牌成立，作为新成立单位银行账户和法人证书及单位公章和相关材料于10月底才陆续办理完成，财政下达我单位人员经费和开办经费于10月底才标到我单位账户，故2020年度的经费因单位新成立的客观条件而未执行完毕，结转后本年度按有关规定继续使用。

（二）本单位2021年支出情况

本单位2021年度总支出326.3万元，其中上年结转和结余支出106.98万元，一般公共预算财政拨款支出219.32万元，较2020年度决算数增加153.84万元，增长89%。

本年一般公共预算财政拨款支出具体情况如下。

1.社会保障和就业（类）318.49万元：主要用于保障柳州市烈士陵园日常运行和烈士纪念设施维修维护。较2020年度决算数增加281.73万元，增长766.4%，主要原因是：柳州市烈士陵园管理中心2020年新成立，2021年业务职能拓展，增加了烈士陵园日常维护及烈士纪念设施维修等费用。

2.卫生健康支出（类）3.13万元：主要用于保障工作人员基本医疗和公务员医疗补助。较2020年度决算数增加1.02万元，增长48.34%，主要原因是：柳州市烈士陵园管理中心2020年新成立，2021年人员逐渐达到满编，人员变动引起的基本医疗相应增加。

3.住房保障支出（类）4.68万元：主要用于主要用于保障工作人员住房公积金。较2020年度决算数增加1.33万元，增长39.7%，主要原因是：人员工资变动部分公积金相应增加。

二、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本单位2021年度一般公共预算财政拨款支出326.3万元，较2020年度决算数增加153.84万元，增长89%。其中：基本支出100.11万元，项目支出226.19万元。

本单位2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为247.28万元，支出决算为219.32万元，完成年初预算的100%。其中：

（一）社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为6.25万元，支出决算为6.25万元，完成年初预算的100%。

（二）社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为3.12万元，支出决算为3.12万元，完成年初预算的100%。

（三）社会保障和就业（类）抚恤（款）优抚事业单位支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为65.35万元，决算数大于预算数的主要原因是上级拨付烈士纪念设施维修改造经费。

（四）社会保障和就业（类）行政事业单位运行（款）事业运行支出（项）。年初预算为50.14万元，支出决算为84.03万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因是年底追加了在职人员的增量绩效工资。

（五）社会保障和就业（类）其他退役军人管理（款）退役军人管理支出（项）。年初预算为180万元，支出决算为159.74万元，完成年初预算的88.74%。决算数小于预算数的主要原因：由于柳州市烈士陵园管理中心纪念馆2021年尚未移交，预定在纪念馆服务的保安保洁人员无法正常上岗，导致决算数小于预算数。

（六）卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为3.09万元，支出决算为3.13万元，完成年初预算的100%。

（七）住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）。年初预算为4.68万元，支出决算为4.68，完成年初预算的100%。

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本单位2021年度一般公共预算财政拨款基本支出100.11万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出96.88万元，完成年初预算的100%。

（二）商品和服务支出3.23万元，完成年初预算的100%。

四、2021年度政府性基金支出决算情况

柳州市烈士陵园管理中心2021年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故无数据。

五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况

柳州市烈士陵园管理中心2021年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据。

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

本单位2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出0.21万元，完成年初预算的100%，无上年数故无增长率。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算0.21万元。具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元，柳州市退役军人服务中心无因公出国（境）费支出，全年使用财政拨款安排机关和所属单位及企事业单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。

（二）公务用车购置及运行费支出0万元。其中：

公务用车购置支出0万元，本单位无公务用车购置预算及支出。

公务用车运行支出0万元。2021年，柳州市退役军人服务中心财政拨款开支的公务用车保有量为0辆，全年运行费支出0万元。

（三）公务接待费支出0.21万元，完成年初预算的36.84%， 比上年增加0.08万元，原因是落实过紧日子要求压减三公两费等基本支出。国内公务接待批次2次，人次15次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

本单位无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明

本单位2021年度政府采购支出总额128.9万元其中：货物支出17万元、工程支出0万元、服务支出111.9万元。授予中小企业合同金额128.9万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额128.9万元，占政府采购支出总额的100%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2021年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中：公务用车0辆；执法执勤用车0辆；专业技术用车0辆；其他用车0辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我单位组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金111.93万元，占一般公共预算项目支出总额的86.1%。

共组织对“烈士陵园保安及绿化保洁费”1个项目进行了单位评价，涉及一般公共预算支出111.93万元，政府性基金预算支出0万元。

组织对本单位整体支出绩效评价开展试点，涉及一般公共预算支出326.3万元，政府性基金预算支出0万元。

2.单位决算中项目绩效自评结果。

我单位根据年初设定的绩效目标，烈士陵园保安及绿化保洁费项目自评得分为99分。

发现的主要问题及原因：绩效指标设置不够合理。部分数量指标对应的内容指向于质量指标范畴，难以量化，效益指标不够清晰，与年初设置的绩效目标关联度不强。

下一步改进措施：一是合理设置绩效指标和指标值。将绩效目标分解细化为具体清晰、可衡量的绩效指标，并以定量和定性相结合的方式进行表述，提高绩效指标设置的合理性；二是进一步压实预算绩效管理主体责任意识，加强预算绩效管理理论学习，提高预算绩效管理水平；三是加强业务科室与财务之间的沟通与协调，将单位职能、业务工作、财政预算安排有机融合起来，形成有效合力，使预算绩效始终贯穿于单位全年工作，提高财政资金的使用效益。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指市本级财政当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业活动用辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入市本级财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。