柳州市人民政府办公室关于转发

柳州市审计局2021审计年度审计项目计划的通知

各县、区人民政府，市直机关各有关委、办、局，柳东新区、阳和工业新区（北部生态新区）管委会：

《柳州市审计局2021审计年度审计项目计划》已经柳州市人民政府同意，现转发给你们，请认真组织实施。

柳州市人民政府办公室

2021年7月12日

柳州市审计局2021审计年度审计项目计划

依据《中华人民共和国审计法》确定的审计工作职责和审计署、自治区审计厅2021审计年度审计项目有关安排，结合中央、自治区、柳州市重大决策部署及对审计工作的要求，制定本计划。

一、指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，深入贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神和习近平总书记考察广西、视察柳州的重要讲话精神，认真落实中央、自治区和市委、市政府的各项决策部署，聚焦主责主业，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，依法全面履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，推动稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用，为加快建设现代制造城、推动柳州高质量发展作出积极贡献。

二、主要原则

（一）围绕中心，服务大局。紧紧围绕习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神和市委、市政府中心工作，贯彻落实习近平总书记关于广西工作的“四个新”总要求和推动经济高质量发展、加快推进乡村振兴、提高人民生活品质和全面从严治党的重要指示要求，把握新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，科学安排年度审计项目，严格履行审计监督职责，充分发挥审计作用，服务经济社会发展。结合当前经济形势，围绕“六稳”“六保”，持续做好国家重大政策措施落实情况跟踪审计，对事关全市经济社会发展和影响区域经济安全重大事项进行审计，回应广大人民群众关注的热点问题，激发市场主体活力，促进经济平稳健康运行，推动经济高质量发展。

（二）聚焦主业，突出重点。深刻认识和准确把握新时代审计工作新要求，紧扣审计主责主业，围绕加快培育壮大新动能、推动柳州高质量发展、深化供给侧结构性改革、全面实施乡村振兴战略、打好污染防治攻坚战等重大任务落实，突出对重大政策措施、重点领域、重点部门、重点资金和重点对象的审计监督。

（三）统筹联动，全面覆盖。增强全市审计一盘棋意识，强化资源统筹整合，充分利用内部审计和社会审计资源。深化利用大数据审计技术，提高审计工作效能。充分发挥政策跟踪审计、财政审计、经济责任审计等平台作用，加强不同类型审计项目的统筹融合和相互衔接，优化审计组织方式，灵活运用交叉审、上审下、联合审、融入式等方式，进一步拓展审计监督的广度和深度，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，进一步推进审计全覆盖。

三、审计项目计划总体情况

2021审计年度审计项目计划为59项，其中：政策跟踪审计1项，财政审计10项，专项审计（调查）10项，企业财务收支审计2项，经济责任审计项目18项，自然资源资产离任审计2项，公共投资审计16项。项目计划数量与2020审计年度调整后项目数持平。

四、审计目标和重点内容

（一）促进国家重大政策措施落实

以推动中央、自治区、柳州市重大决策部署贯彻落实，促进经济持续健康发展为目标，全年分季度分专题开展政策跟踪审计，打好“三大攻坚战”、推进全面深化改革、营商环境优化和经济社会发展工作系列政策措施落实情况跟踪审计，促进政策落地见效。

1.开展年度重大政策措施落实情况跟踪审计

专题一：促进就业优先政策落实情况。以促进就业优先政策落实，推动柳州市援企稳岗、创新创业带动就业、重点群体就业援助、职业技能提升等积极就业政策的落实情况为目标，关注就业补助资金和失业保险基金分配、拨付、使用情况，关注政策效果和资金使用绩效，促进实现更高质量和更充分就业。

专题二：减税降费政策落实情况。围绕推动减税降费政策落实到位，促进激发市场主体活力，关注国家、自治区出台的减税和降低社会保险费率等一系列减税降费政策措施落实情况，促进国家重大政策措施落实落细。

专题三：治理乱收费工作落实情况。围绕推动“放管服”改革工作，重点关注涉企收费目录清单执行情况，行政审批中介服务收费情况，依托行政资源、行政权力及影响力收费情况，降低企业人工、能源、物流领域等成本情况，以及以罚代管增加罚没收入的情况等。

2.开展乡村振兴审计

（1）开展鹿寨县高标准农田建设专项资金管理使用及项目建设实施情况审计。以切实加强高标准农田建设，提高农业综合生产能力，提升国家粮食安全保障能力，保障乡村振兴战略实现为目标。重点关注高标准农田项目建设中资金管理使用、项目建设管理以及后续管护等方面存在的问题，促进规范高标准农田建设专项资金管理使用和项目建设管理，促进乡村振兴政策落地生效。

（2）开展鹿寨县农村人居环境整治专项资金管理使用及项目建设实施情况专项审计。以加强和改进农村人居环境整治工作，推动政策落地见效为目标，促进脱贫攻坚和乡村振兴的有效衔接。重点关注农村生活垃圾处理、污水治理、农村村容村貌等农村人居环境整治方面的资金到位及使用情况以及有关人居环境管护机制建立健全等情况，深入分析审计发现问题产生的原因，确保我市农村人居环境整治政策落地生效并持续发力。

3.开展柳州市城市生活垃圾处置情况审计调查。以推动城市生活垃圾无害化处理政策贯彻落实，加强柳州市城市生活垃圾处置管理工作，深入打好污染防治攻坚战为目标。重点关注城市生活垃圾无害化处理财政投入资金的使用管理和效益情况，生活垃圾收集、运输及处置等环节的管理状况存在的突出问题，有针对性地提出加强和改进相关工作的建议，促进完善制度、健全机制和规范管理，服务保障打赢垃圾治理攻坚战。

（二）促进经济高质量发展建设现代制造城

1.开展柳州市人才集聚专项经费使用情况审计。以推动人才引进和培育政策落实到位，充分发挥高端领军人才的集聚效应和辐射效应，增强区域人才竞争优势为目标。重点关注柳州市人才引进和培育政策执行、任务落实、建章立制、经费管理和引才成效等方面，充分发挥人才集聚专项经费的投入作用和效益，为培育壮大发展新动能提供人才保障。

2.开展柳州市工业产业园区扶持政策落实及土地使用情况审计调查。以推动工业产业园区扶持政策体系完善和落实，提高园区土地要素保障能力和使用效益，推动工业高质量发展建设现代制造城为目标。重点关注园区扶持政策的贯彻落实，扶持专项资金使用、管理和效益情况，以及园区土地要素保障能力和投入、产出效益情况等，促进优化工业产业园区营商环境，助力经济高质量发展。

3.开展柳州市重大建设项目审计

（1）开展重大建设项目情况专项审计调查。包括柳州市2020年老旧小区改造项目实施情况专项审计调查、柳州市本级政府投资建设项目管理情况专项审计调查和柳州市本级政府投资项目结算审核工作相关政策落实情况专项审计调查。以促投资稳增长为目标,聚焦柳州市老旧小区改造项目、市本级政府投资重大项目建设、管理以及结算审核情况，摸清项目实施过程中遇到的“梗阻”问题症结，揭示项目管理、结算审核机制建设和执行中存在的普遍性、苗头性、倾向性问题，分析存在的体制障碍、机制缺陷、制度漏洞，规范建设项目管理，确保建设资金安全，提高资金使用效益。

（2）开展柳州市重大建设项目跟踪审计、执行情况审计和决算审计。包括北部生态新区安置房项目二期（续审）、柳州市红十字会医院迁建工程（续审）、柳州市中西医结合医院迁建工程（续审）、柳州市静兰片区地下综合管廊建设项目（续审）、柳州市城市公共交通配套工程项目（续审）、柳东新区官塘片滨江生态湿地公园（续审）和柳州市潭中西路西环路口改造工程等16个重大建设项目。以加强建设资金管理，确保建设资金安全，提高资金使用效益为目标，重点关注重大民生和公共卫生建设项目、重点路桥等全局性、基础性、战略性重大建设项目推进情况、资金使用情况。

4.开展市属国有企业财务收支审计。包括广西柳州市城市建设投资发展集团有限公司、广西柳州市轨道交通投资发展集团有限公司财务收支审计。以推动深化国有企业改革、推动国有资本做强做优做大、促进国有企业守法守纪守规为目标，重点关注国有企业财务收支的真实、合法和效益等情况。

（三）促进保障和改善民生

1.开展柳州市残疾人就业保障金专项审计调查。以促进残疾人就业保障资金规范管理、提升效益，充分发挥促进弱势群体就业作用，推动社会和谐稳定为目标。重点关注柳州市残疾人就业政策落实情况，以及残疾人就业保障金的收入、管理和使用情况。

2.开展柳州市社会救助资金专项审计调查。以促进社会救助资金规范管理，保障社会弱势群体利益，促进完善社会救助体系建设为目标，重点关注社会救助政策落实情况，社会救助资金的收入使用管理和绩效情况。

（四）促进财政资金提质增效

1.开展2021年度市本级财政预算执行审计。以推动深化财政体制制度、促进积极财政政策贯彻落实，支持经济高质量发展，提高财政资金使用绩效、维护财政安全为目标，重点关注预算编制和批复、预算支出总量及支出结构调整优化、行政运行成本和财政支出绩效、重大政策措施和宏观调控部署落实、财政转移支付管理使用、财政存量资金清理盘活、防范化解地方政府债务等情况。

2.开展柳州市本级11个经济管理类预算部门、5个重点部门、柳东新区、阳和工业新区2021年度预算执行情况调查和审计。按照市本级一级预算部门5年内实现轮审的目标，2021审计年度计划对柳州市本级11个经济管理类预算部门的预算执行情况实施审计调查，同时根据“两统筹”工作要求，结合经济责任审计项目统筹安排了柳州市科学技术局、柳州市应急管理局等5个重点部门的预算执行情况审计。通过运用大数据系统筛查和重点审计相结合的方式，对计划的16个部门和柳东新区、北部生态新区2021年度预算执行情况进行审计，以提高财政资金使用绩效、维护财政安全为目标，重点关注各部门预算收支的完整性、财政财务收支的真实合法效益、专项资金管理使用、国有资产管理使用，落实中央八项规定及其实施细则精神、“三公”经费管理使用情况及预算绩效自评质量、绩效自评公开、财政重点绩效评价问题整改等情况。

3.开展三江侗族自治县2020年度财政决算审计。以推动建立现代财政制度、规范财政收支管理、提高财政资金的配置效率和使用效益，推动积极的财政政策加力提效为目标，重点关注三江侗族自治县2020年度财政收支的真实合法效益、财政预算分配管理、地方政府债务风险管控、财政支出安全绩效情况及地方调整财政支出结构和基层政府“三保”政策执行情况等。

（五）促进权力规范运行

1.开展领导干部经济责任审计。以促进地方（部门、单位）科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本地区、本部门、本单位经济社会发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、民生保障和改善、生态文明建设、落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政（从业）规定情况等。对1个县党委、政府主要领导干部，9个党政工作部门、事业单位主要领导干部，2家市属企业主要领导人员进行经济责任审计，涉及被审计领导干部18名。

2.开展领导干部自然资源资产离任（任中）审计。以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，助力打好污染防治攻坚战，重点关注领导干部贯彻执行中央生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产相关法律法规、重大决策、完成自然资源资产管理和生态环境保护目标、履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任以及相关资金征收管理使用和项目建设运营等情况。对1个县党委、政府主要领导干部进行自然资源资产离任（任中）审计，涉及被审计领导干部2名。

五、具体审计项目

2021审计年度自2021年7月至2022年6月。

具体审计项目如下：

（一）政策落实跟踪审计

重大政策措施落实情况跟踪审计（审计署统一部署）。

（二）财政审计

1.2021年度柳州市本级预算执行及其他财政收支情况审计；

2.柳州市本级经济管理类预算部门2021年度预算执行情况调查；

3.柳州市柳东新区管理委员会2021年度预算执行和其他财政收支情况审计；

4.柳州市阳和工业新区（北部生态新区）管理委员会2021年度预算执行和其他财政收支情况审计；

5.柳州市科学技术局2021年度预算执行情况审计；

6.柳州市应急管理局2021年度预算执行情况审计；

7.柳州市乡村振兴局2021年度预算执行情况审计；

8.柳州市交通运输局2021年度预算执行情况审计；

9.柳州市财政局2021年度预算执行情况审计；

10.三江侗族自治县人民政府2020年度财政决算审计。

（三）专项审计（调查）

1.2019年至2020年鹿寨县高标准农田建设专项资金管理使用及项目建设实施情况审计；

2.2018年至2020年鹿寨县农村人居环境整治专项资金管理使用及项目建设实施情况专项审计；

3.柳州市工业产业园区扶持政策落实及土地使用情况审计调查；

4.柳州市人才集聚专项经费使用情况审计；

5.柳州市2020年老旧小区改造项目实施情况专项审计调查；

6.柳州市本级政府投资建设项目管理情况专项审计调查；

7.柳州市本级政府投资项目结算审核工作相关政策落实情况专项审计调查；

8.柳州市城市生活垃圾处置情况审计调查；

9.柳州市社会救助资金专项审计调查；

10.柳州市残疾人就业保障金专项审计调查。

（四）经济责任审计

1.三江侗族自治县委书记邝驱同志任期经济责任审计；

2 .三江侗族自治县县长兰美清同志任期经济责任审计；

3.柳州市交通运输局局长韦宁同志任期经济责任审计；

4.柳州市财政局局长黄毅强同志任期经济责任审计；

5.柳州市科学技术局局长管伟荣同志任期经济责任审计；

6.原柳州市扶贫开发办公室主任覃勋同志任期经济责任审计；

7.柳州市应急管理局局长宋筑峰同志任期经济责任审计；

8.柳州市第一中学校长原敏同志任期经济责任审计；

9.柳州市第一中学党委书记陈贤庭同志任期经济责任审计；

10.柳州市高级中学校长梁树颖同志任期经济责任审计；

11.柳州市高级中学党委书记韦振益同志任期经济责任审计；

12.柳州市妇幼保健院原院长曾定元同志任期经济责任审计；

13.柳州市红十字会医院原院长刘金纪同志任期经济责任审计；

14.柳州市红十字会医院原党委书记欧阳春同志任期经济责任审计；

15.广西柳州市城市建设投资发展集团有限公司董事长吴运远同志任期经济责任审计；

16.广西柳州市城市建设投资发展集团有限公司总经理唐志华同志任期经济责任审计；

17.广西柳州市轨道交通投资发展集团有限公司董事长卓柳军同志任期经济责任审计；

18.广西柳州市轨道交通投资发展集团有限公司总经理彭志春同志任期经济责任审计。

（五）自然资源资产离任审计

1.三江侗族自治县委书记邝驱同志自然资源资产离任（任中）审计；

2.三江侗族自治县县长兰美清同志自然资源资产离任（任中）审计。

（六）企业财务收支审计

1.广西柳州市轨道交通投资发展集团有限公司2020年度财务收支审计；

2.广西柳州市城市建设投资发展集团有限公司2020年度财务收支审计。

（七）公共投资审计

1.北部生态新区安置房项目二期2021年度跟踪审计（续审）；

2.北部生态新区道路交通重大项目建设2021年度跟踪审计（续审）；

3.北部生态新区生态农业示范园2021年度跟踪审计（续审）；

4.广西工业设计城一期（E地块）2021年度跟踪审计（续审）；

5.柳州市图书馆新馆2021年度跟踪审计（续审）；

6.柳东新区官塘片滨江生态湿地公园2021年度跟踪审计（续审）；

7.曙光大道延长线2021年度跟踪审计（续审）；

8.柳州市生活垃圾焚烧处理工程2021年度跟踪审计（续审）；

9.柳东新区南庆安置项目四期2021年度跟踪审计；

10.柳州市城市公共交通配套工程项目2021年度跟踪审计；

11.柳州市北部生态新区实验中学2021年度跟踪审计；

12.柳州市红十字会医院迁建工程2021年度项目执行情况审计（续审）；

13.柳州市中西医结合医院迁建工程2021年度项目执行情况审计（续审）；

14.柳州市静兰片区地下综合管廊建设项目2021年度项目执行情况审计（续审）；

15.柳州市桂柳路北侧规划路网（楼梯山纵三路至三门江桥）工程2021年度项目执行情况审计；

16.柳州市潭中西路西环路口改造工程竣工决算审计。

六、工作要求

（一）提高政治站位，强化使命担当。各级各部门要进一步提高政治站位，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，把思想和行动统一到党中央、国务院的重大决策部署上来，全力配合、共同协作完成好2021审计年度各项审计任务；要加强审计整改，切实履行审计整改主体责任，确保审计整改及时、到位、有效。全市各级审计机关要旗帜鲜明讲政治，聚焦重点领域和关键环节，做好常态化的“经济体检”工作，不仅要查病，更要治已病、防未病。要增强政治责任感、历史使命感和职业荣誉感，凝心聚力，真抓实干，勇于创新，奋发有为，依法履行监督职责，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的重要作用。

（二）持续深化“两统筹”，大力推进审计全覆盖。审计机关要继续深入推进审计项目审计组织方式“两统筹”，优化审计资源配置，提升审计监督效能。采取融合式、嵌入式、“1+N”等审计项目组织方式，做到“一审多项”、“一审多果”、“一果多用”。审计机关之间应加强沟通协调和成果共享，避免交叉重复审计。坚持科技强审，扎实推进大数据审计，实现现场审计与非现场审计的有机结合，不断拓展审计监督的广度和深度。加强对内部审计工作的指导和监督，有效利用内部审计和社会审计力量。

（三）严格执行审计计划，切实规范审计行为。审计机关应严格依照法定职责、权限和程序行使审计监督权。严格执行年度审计项目计划，加强审前调查研究，增强审计工作方案的针对性和可操作性。要加强审计现场管理，严格规范审计取证、资料获取、延伸调查等行为。在审计项目计划之外，根据工作需要，确需有关单位提供数据或资料的，各审计机关应加强工作统筹，由对口单位统一协调办理，避免多头向被审计单位索要资料，切实减轻被审计单位负担。

（四）认真落实质量控制制度，着力提升审计质量。审计机关应加强组织管理，认真落实分级质量控制责任，强化方案制定、现场实施、复核审理、定性处理、报告编制、信息报送、整改跟踪等各环节的质量控制。按照“三个区分开来”的要求，历史全面客观看待问题，客观审慎作出评价。加强审计整改督促检查，推进审计结果公告和整改结果公告。认真提炼总结审计发现问题，注重从机制体制层面分析原因、提出建议，为柳州市党委、政府决策提供参考。

公开方式：主动公开

抄送：市委办、市人大办、市政协办。

柳州市人民政府办公室        2021年7月13日